Rejeição 603: Total da COFINS difere do somatório dos itens sujeitos ao ICMS - Como resolver?
Rejeição
603 - Total da COFINS difere do somatório dos itens sujeitos ao ICMS
Causa
Quando for emitida uma NF-e com o Total do COFINS da NF-e (Campo: total / ICMSTot / vCOFINS - ID: W14) diferente do somatório do Valor do COFINS (Campo: vCOFINS - ID: S11) de cada item, será retornado a rejeição "603 - Total da COFINS difere do somatório dos itens sujeitos ao ICMS".
O cálculo do Total do COFINS da NF-e é feito a partir do somatório do Valor do COFINS de cada item:
vCOFINS [Item 1] (ID: S11)
vCOFINS [Item 2] (ID: S11)
vCOFINS [Item n] (ID: S11)
___________________________________
vCOFINS [Total] (ID: W14)
Exemplo :
Foi emitida uma NF-e com dois itens informados, cada um com o Valor do COFINS calculado em R$ 14,22 e foi informado no Total do COFINS o valor de R$ 28,40. Sendo a soma correta do Valor do COFINS de todos os itens R$ 28,44, a NF-e será rejeitada pelo motivo 603.
<det nItem="1"> ... <imposto> ... <COFINS> <COFINSAliq> <CST>01</CST> <vBC>474.00</vBC> <pCOFINS>3.00</pCOFINS> <vCOFINS>14.22</vCOFINS> </COFINSAliq> </COFINS> </imposto> </det> <det nItem="2"> ... <imposto> ... <COFINS> <COFINSAliq> <CST>01</CST> <vBC>474.00</vBC> <pCOFINS>3.00</pCOFINS> <vCOFINS>14.22</vCOFINS> </COFINSAliq> </COFINS> </imposto> </det> <total> <ICMSTot> <vBC>0.00</vBC> <vICMS>0.00</vICMS> <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson> <vBCST>0.00</vBCST> <vST>0.00</vST> <vProd>948.00</vProd> <vFrete>0.00</vFrete> <vSeg>0.00</vSeg> <vDesc>0.00</vDesc> <vII>0.00</vII> <vIPI>0.00</vIPI> <vPIS>6.16</vPIS> <vCOFINS>28.40</vCOFINS> <vOutro>0.00</vOutro> <vNF>948.00</vNF> </ICMSTot> </total>
Veja regra de validação da Sefaz:
Como Resolver
Deve-se verificar e refazer o somatório do Valor do COFINS de todos os itens e corrigir o Valor do COFINS informado nos Totais da NF-e.
Há uma tolerância para mais ou para menos de R$ 0,01 de diferença do valor calculado sem aproximações.
Na aplicação Oobj, é possível realizar o download de um XML para análise no Painel Oobj, assim poderá verificar melhor as informações da NF-e para corrigi-la. Não é recomendável, em hipótese alguma, utilizar o XML para análise, do Painel Oobj, para reprocessar uma NF-e . Após analisar o XML, faça as correções no documento a partir do seu sistema ou acione o suporte do seu ERP para auxiliá-lo, em caso de dúvidas.
Veja o artigo: Como realizar o download de XML para análise no Painel Oobj?
No exemplo apresentado anteriormente o somatório seria realizado da seguinte forma:
vCOFINS [Item 1] (ID: S11) = 14,22
vCOFINS [Item 2] (ID: S11) = 14,22
vCOFINS [Item n] (ID: S11) = xxx.xx
_____________________________________________
vCOFINS [Total] (ID: W14) = 14,22 + 14,22
vCOFINS [Total] (ID: W14) = 28,44
<total> <ICMSTot> <vBC>0.00</vBC> <vICMS>0.00</vICMS> <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson> <vBCST>0.00</vBCST> <vST>0.00</vST> <vProd>948.00</vProd> <vFrete>0.00</vFrete> <vSeg>0.00</vSeg> <vDesc>0.00</vDesc> <vII>0.00</vII> <vIPI>0.00</vIPI> <vPIS>6.16</vPIS> <vCOFINS>28.44</vCOFINS> <vOutro>0.00</vOutro> <vNF>948.00</vNF> </ICMSTot> </total>
Após ter corrigido o Valor Total do COFINS, basta reenviar a NF-e para processamento.
É recomendável entrar em contato com o suporte do Sistema ERP para que corrigia os cálculos realizados, caso esses sejam feitos automaticamente.
Referência
- Manual de Orientação ao Contribuinte - http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/exibirArquivo.aspx?conteudo=9hd38oni4Nc=