{"id":1009,"date":"2024-09-19T12:12:36","date_gmt":"2024-09-19T15:12:36","guid":{"rendered":"https:\/\/bc.novooobj.xyz\/rejeicao-859-total-do-fcp-retido-anteriormente-por-substituicao-tributaria-difere-do-somatorio-dos-itens-como-resolver\/"},"modified":"2024-10-23T16:47:22","modified_gmt":"2024-10-23T19:47:22","slug":"rejeicao-859-como-resolver","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/oobj.com.br\/bc\/rejeicao-859-como-resolver\/","title":{"rendered":"Rejei\u00e7\u00e3o 859: Total do FCP retido anteriormente por Substitui\u00e7\u00e3o Tribut\u00e1ria difere do somat\u00f3rio dos itens - Como resolver?"},"content":{"rendered":"

Quando for emitida uma NF-e (modelo 55) e o total do FCP ST Retido, calculado\u00a0no grupo de totais da NF-e \u00a0(Campo: total\/ ICMSTot\u00a0\/\u00a0vFCPSTRet –\u00a0ID: W06b), for diferente do <\/span>somat\u00f3rio<\/span>\u00a0do FCP ST Retido dos itens (Campo: vFCPSTRet – ID: N27d) que fazem parte do c\u00e1lculo, haver\u00e1 a rejei\u00e7\u00e3o pelo motivo<\/span><\/span>\u00a0859 – Total do FCP retido anteriormente por Substitui\u00e7\u00e3o Tribut\u00e1ria difere do somat\u00f3rio dos itens.<\/strong><\/span><\/span><\/span><\/p>\n

\u00a0<\/p>\n

Exce\u00e7\u00f5es e Observa\u00e7\u00f5es<\/span><\/strong><\/p>\n

Geralmente estas diverg\u00eancias est\u00e3o relacionadas\u00a0a arredondamentos e ou convers\u00f5es de casas decimais. Abaixo, trecho do Manual do Contribuinte onde considera uma toler\u00e2ncia de R$ 0,01 para mais ou para menos:<\/span><\/p>\n

\n

O valor resultante da multiplica\u00e7\u00e3o deve ser arredondado para um valor num\u00e9rico com duas casas decimais. Considerar uma toler\u00e2ncia de R$ 0,01 para mais ou para menos na valida\u00e7\u00e3o<\/p>\n<\/blockquote>\n

Por\u00e9m h\u00e1 situa\u00e7\u00f5es, em que algumas Secretarias Estaduais<\/strong> n\u00e3o permitem o arredondamento.\u00a0<\/span><\/p>\n

\u00a0<\/p>\n

Regra de Valida\u00e7\u00e3o da Sefaz<\/span><\/strong><\/p>\n

\"\"<\/span><\/strong><\/p>\n

\u00a0<\/p>\n

\u00a0<\/p>\n

Exemplo<\/span><\/strong><\/p>\n

Foi emitida uma NF-e, com\u00a0dois itens informados, cada um com o valor do FCP ST Retido de\u00a0\u00a0R$\u00a01.98, no grupo de totais da NF-e, foi informado um valor de R$ 3.98. Como o somat\u00f3rio correto \u00e9 R$ 3.96, a NF-e ser\u00e1 rejeitada pelo motivo 859.<\/span><\/span><\/strong><\/p>\n

\u00a0<\/p>\n

<det nItem="1" >\n    <prod >\n        <cProd >115167<\/cProd >\n        <cEAN\/ >\n        <xProd >PNEUS<\/xProd >\n        <NCM >22021000<\/NCM >\n        <CFOP >5101<\/CFOP >\n        <uCom >UN<\/uCom >\n        <qCom >1.0000<\/qCom >\n        <vUnCom >199.9900000000<\/vUnCom >\n        <vProd >199.99<\/vProd >\n        <cEANTrib\/ >\n        <uTrib >UN<\/uTrib >\n        <qTrib >1.0000<\/qTrib >\n        <vUnTrib >199.9900000000<\/vUnTrib >\n        <indTot >1<\/indTot >\n    <\/prod >\n    <imposto >\n        <ICMS >\n\t\t\t<ICMS60 >\n\t\t\t\t<orig >0<\/orig >\n\t\t\t\t<CST >60<\/CST >\n\t\t\t\t<vBCSTRet >0.00<\/vBCSTRet >\n\t\t\t\t<pST >0.00<\/pST >\n\t\t\t\t<vICMSSTRet >1.98<\/vICMSSTRet >\n\t\t\t<\/ICMS60 >\n\t\t<\/ICMS >\n...\n \n    <\/imposto >\n<\/det >\n<det nItem="2" >\n    <prod >\n        <cProd >115167<\/cProd >\n        <cEAN\/ >\n        <xProd >PNEUS<\/xProd >\n        <NCM >22021000<\/NCM >\n        <CFOP >5101<\/CFOP >\n        <uCom >UN<\/uCom >\n        <qCom >1.0000<\/qCom >\n        <vUnCom >199.9900000000<\/vUnCom >\n        <vProd >199.99<\/vProd >\n        <cEANTrib\/ >\n        <uTrib >UN<\/uTrib >\n        <qTrib >1.0000<\/qTrib >\n        <vUnTrib >199.9900000000<\/vUnTrib >\n        <indTot >1<\/indTot >\n    <\/prod >\n    <imposto >\n        <ICMS >\n\t\t\t<ICMS60 >\n\t\t\t\t<orig >0<\/orig >\n\t\t\t\t<CST >60<\/CST >\n\t\t\t\t<vBCSTRet >0.00<\/vBCSTRet >\n\t\t\t\t<pST >0.00<\/pST >\n\t\t\t\t<vICMSSTRet >1.98<\/vICMSSTRet >\n\t\t\t<\/ICMS60 >\n\t\t<\/ICMS >\n...\n \n<\/det >\n<total >\n\t<ICMSTot >\n\t\t<vBC >399.98<\/vBC >\n\t\t<vICMS >48.00<\/vICMS >\n\t\t<vICMSDeson >0.00<\/vICMSDeson >\n\t\t<vFCP >0.00<\/vFCP >\n\t\t<vBCST >0.00<\/vBCST >\n\t\t<vST >0.00<\/vST >\n\t\t<vFCPST >0.00<\/vFCPST >\n\t\t<vFCPSTRet >3.98<\/vFCPSTRet >\n\t\t<vProd >399.98<\/vProd >\n\t\t<vFrete >0.00<\/vFrete >\n\t\t<vSeg >0.00<\/vSeg >\n\t\t<vDesc >0.00<\/vDesc >\n\t\t<vII >0.00<\/vII >\n\t\t<vIPI >0.00<\/vIPI >\n\t\t<vIPIDevol >0.00<\/vIPIDevol >\n\t\t<vPIS >70.92<\/vPIS >\n\t\t<vCOFINS >326.68<\/vCOFINS >\n\t\t<vOutro >0.00<\/vOutro >\n\t\t<vNF >399.98<\/vNF >\n\t\t<vTotTrib >0.00<\/vTotTrib >\n\t<\/ICMSTot >\n<\/total ><br \/><br \/><\/pre><\/pre>\n
Como resolver?<\/span><\/strong><\/p>\n
Utilizando os mesmos dados do exemplo,\u00a0foi realizado o seguinte c\u00e1lculo:<\/span><\/p>\n
vFCPSTRet [Total] =<\/strong>\u00a0vFCPSTRet [item 1] +<\/strong>\u00a0vFCPSTRet [item 2]<\/span><\/p>\n
vFCPSTRet [Total] =<\/strong> 1.98 +<\/strong> 1.98<\/span><\/p>\n
vFCPSTRet [Total] =<\/strong>\u00a03.96<\/span><\/p>\n
\u00a0<\/p>\n
O mesmo c\u00e1lculo \u00e9 valido pra qualquer quantidade de itens que haja na NF-e.\u00a0Feito o c\u00e1lculo, corrija nos Totais da NF-e o campo correspondente ao somat\u00f3rio do\u00a0FCP ST Retido. Veja a informa\u00e7\u00e3o corrigida no XML abaixo:<\/span><\/p>\n
\u00a0<\/p>\n
<total >\n\t<ICMSTot >\n\t\t<vBC >399.98<\/vBC >\n\t\t<vICMS >48.00<\/vICMS >\n\t\t<vICMSDeson >0.00<\/vICMSDeson >\n\t\t<vFCP >0.00<\/vFCP >\n\t\t<vBCST >0.00<\/vBCST >\n\t\t<vST >0.00<\/vST >\n\t\t<vFCPST >0.00<\/vFCPST >\n\t\t<vFCPSTRet >3.96<\/vFCPSTRet >\n\t\t<vProd >399.98<\/vProd >\n\t\t<vFrete >0.00<\/vFrete >\n\t\t<vSeg >0.00<\/vSeg >\n\t\t<vDesc >0.00<\/vDesc >\n\t\t<vII >0.00<\/vII >\n\t\t<vIPI >0.00<\/vIPI >\n\t\t<vIPIDevol >0.00<\/vIPIDevol >\n\t\t<vPIS >70.92<\/vPIS >\n\t\t<vCOFINS >326.68<\/vCOFINS >\n\t\t<vOutro >0.00<\/vOutro >\n\t\t<vNF >399.98<\/vNF >\n\t\t<vTotTrib >0.00<\/vTotTrib >\n\t<\/ICMSTot >\n<\/total ><br \/><br \/><\/pre><\/pre>\n
Feita a corre\u00e7\u00e3o, basta reenviar a NF-e para processamento.<\/span><\/p>\n
\u00a0<\/p>\n
Refer\u00eancias<\/span><\/strong><\/p>\n