{"id":1342,"date":"2021-06-13T20:06:34","date_gmt":"2021-06-13T00:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/bc.novooobj.xyz\/NF3e-rejeicao-676-valor-do-pis-efetivo-nao-corresponde-a-base-de-calculo-x-aliquota-como-resolver\/"},"modified":"2024-10-17T17:59:38","modified_gmt":"2024-10-17T20:59:38","slug":"rejeicao-676-nf3e-como-resolver","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/oobj.com.br\/bc\/rejeicao-676-nf3e-como-resolver\/","title":{"rendered":"Rejei\u00e7\u00e3o 676 - NF3-e: Valor do PIS efetivo n\u00e3o corresponde \u00e0 base de c\u00e1lculo x al\u00edquota - Como Resolver?"},"content":{"rendered":"

Quando for emitida uma NF3-e (modelo 66) que contenha o grupo referente ao Pis Efetivo (Grupo<\/strong>: det \/ imposto \/ PISEfet)<\/strong> e o valor do Pis efetivo (Campo: vPISEfet<\/strong>) for um valor diferente do resultado da multiplica\u00e7\u00e3o do valor da base de c\u00e1lculo (Campo: vBCPISEfet<\/strong>) com a al\u00edquota (Campo: pPISEfet)<\/strong>, ser\u00e1 retornado a rejei\u00e7\u00e3o “676<\/strong> – Valor do PIS efetivo n\u00e3o corresponde \u00e0 base de c\u00e1lculo x al\u00edquota <\/strong>“.<\/span><\/p>\n

\n

vBCPISEfet<\/strong> <\/span>[Item 1]<\/strong>
X (vezes)
pPISEfet<\/strong><\/span> [Item 1]
<\/strong>\/ (dividido) 100<\/strong><\/span>
_____________________<\/span><\/strong>
\"\" vPISEFET<\/strong><\/span> [Item 1] <\/strong><\/p>\n

\n

Exce\u00e7\u00f5es e Observa\u00e7\u00f5es<\/span><\/strong><\/p>\n

\u00c9 aceito uma toler\u00e2ncia de R$ 0,05 centavos para mais ou para menos do valor total<\/span><\/span><\/span><\/p>\n

\n

Regra de Valida\u00e7\u00e3o da Sefaz<\/span><\/strong><\/p>\n

\"\"<\/p>\n

\n

Exemplo:<\/span><\/strong><\/p>\n

Foi emitida uma NF3-e em que o resultado da multiplica\u00e7\u00e3o da base de c\u00e1lculo com a al\u00edquota seria de R$ 36,73, mas valor do pis efetivo de um dos produtos, foi arredondado para R$ 36,80 reais, neste caso o documento foi rejeitado pelo motivo 676<\/strong>.<\/span><\/p>\n

Veja o exemplo do XML abaixo:<\/span><\/p>\n

\n

[...]\n<NFdet>\n        <det nItem="1">\n                <detItem>\n                        <prod>\n                                <indOrigemQtd>2<\/indOrigemQtd>\n                                <gMedicao>\n                                        <nMed>03<\/nMed>\n                                        <gMedida>\n                                                <tpGrMed>03<\/tpGrMed>\n                                                <cPosTarif>1<\/cPosTarif>\n                                                <uMed>2<\/uMed>\n[...]\n                                                <PISEfet>\n                                                \n                                                        <!-- Base de C\u00e1lculo -->\n                                                        <vBCPISEfet>15973.01<\/vBCPISEfet>\n                                                        \n                                                        <!-- Al\u00edquota -->\n                                                        <pPISEfet>0.23<\/pPISEfet>\n                                                        \n                                                        <!-- Valor do Pis Efetivo -->\n                                                        <vPISEfet>36.80<\/vPISEfet>\n                                                <\/PISEfet>\n                                                <COFINS>\n                                                        <CST>01<\/CST>\n                                                        <vBC>13097.87<\/vBC>\n                                                        <pCOFINS>7.65<\/pCOFINS>\n                                                        <vCOFINS>1001.99<\/vCOFINS>\n                                                <\/COFINS>\n[...]<\/pre><\/pre>\n
\n
Como resolver?<\/span><\/strong><\/p>\n
Utilizando o mesmo exemplo dado, vamos realizar o c\u00e1lculo:<\/span><\/p>\n
\n
vPISEfet [Item 1] = vBCPISEfet [item 1] X pPISEfet [item 1] \/ 100<\/span><\/p>\n
v<\/span>PisEfet<\/span> [Item 1<\/span>] = 15973,01 + 0,23 \/ 100<\/span><\/p>\n
vPisEfet<\/span> <\/span>[Item 1<\/span>] = 36,73<\/span><\/p>\n
\n
Importante lembrar que a Al\u00edquota \u00e9 um valor decorrente de porcentagem, por isso \u00e9 necess\u00e1rio a divis\u00e3o por 100 para chegar ao resultado correto.<\/span><\/p>\n
O mesmo c\u00e1lculo \u00e9 v\u00e1lido para qualquer um itens que haja na NF3-e e tenha o Pis Efetivo informado. Feito o c\u00e1lculo, nos produtos necess\u00e1rios do documento o campo correspondente ao valor do Pis Efetivo (v<\/span>PisEfet<\/span>)<\/span>.<\/span><\/p>\n
 Veja o exemplo XML com os ajustes:<\/span><\/p>\n
\n
[...]\n<NFdet>\n        <det nItem="1">\n                <detItem>\n                        <prod>\n                                <indOrigemQtd>2<\/indOrigemQtd>\n                                <gMedicao>\n                                        <nMed>03<\/nMed>\n                                        <gMedida>\n                                                <tpGrMed>03<\/tpGrMed>\n                                                <cPosTarif>1<\/cPosTarif>\n                                                <uMed>2<\/uMed>\n[...]\n                                                <PISEfet>\n                                                \n                                                        <!-- Base de C\u00e1lculo -->\n                                                        <vBCPISEfet>15973.01<\/vBCPISEfet>\n                                                        \n                                                        <!-- Al\u00edquota -->\n                                                        <pPISEfet>0.23<\/pPISEfet>\n                                                        \n                                                        <!-- Valor do Pis Efetivo -->\n                                                        <vPISEfet>36.73<\/vPISEfet>\n                                                <\/PISEfet>\n                                                <COFINS>\n                                                        <CST>01<\/CST>\n                                                        <vBC>13097.87<\/vBC>\n                                                        <pCOFINS>7.65<\/pCOFINS>\n                                                        <vCOFINS>1001.99<\/vCOFINS>\n                                                <\/COFINS>\n[...]<\/pre><\/pre>\n
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Realizado os ajustes necess\u00e1rio, basta reenviar a NF3-e a partir do seu Software Emissor<\/a>.<\/span><\/p>\n
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Referencia<\/span><\/strong><\/p>\n