A Black Friday é um momento de grande faturamento para os e-commerces, e em 2025, ela vem acompanhada de uma pressão inédita sobre a área fiscal.
Com a Reforma Tributária entrando em fase de implementação, o cenário tributário se torna mais dinâmico, técnico e exigente.
Mesmo que parte das novas regras ainda esteja em transição, a exigência por conformidade operacional já é real: cálculo correto de tributos, preenchimento padronizado de documentos fiscais e integração com sistemas de split payment estão no radar do Fisco, e precisam estar no seu também.
Para garantir a continuidade das operações, evitar autuações e proteger a reputação da marca, é hora de verificar se sua estrutura fiscal está pronta para funcionar sob as novas regras. Confira:
O que muda para o e-commerce na Black Friday 2025?
Embora muitas empresas já estejam familiarizadas com os conceitos da Reforma Tributária, é na prática, e no volume, que os riscos se multiplicam. Em 2025, a Black Friday será o primeiro grande estresse operacional sob as novas diretrizes fiscais.
Mesmo em fase de transição, a aplicação dos tributos IBS e CBS, os testes com o split payment e o uso do cClassTrib para classificação tributária já fazem parte do dia a dia de muitas empresas. E isso exige atenção redobrada no checkout, na parametrização fiscal e na emissão de documentos.
Com o alto volume de vendas típico da Black Friday, qualquer erro fiscal pode se traduzir em bloqueios, rejeições e prejuízos imediatos. A preparação técnica deixou de ser diferencial, agora, ela é pré-requisito para continuar operando.
Reforma Tributária: como ela impacta o checkout e a operação?
A principal mudança trazida pela Reforma é a substituição de tributos atuais por dois novos impostos:
- CBS: Contribuição sobre Bens e Serviços, de competência federal
- IBS: Imposto sobre Bens e Serviços, de competência estadual e municipal
Ambos seguem o modelo do IVA (Imposto sobre Valor Agregado), com foco na desoneração de exportações, não cumulatividade ampla e cobrança no destino.
No contexto do e-commerce, o checkout, etapa final da compra, passa a ser um ponto sensível. Isso porque o cálculo da alíquota total precisa considerar a origem e o destino da operação, algo que o sistema tributário atual não exige com o mesmo nível de precisão.
A Reforma também reforça o conceito de transparência fiscal no front-end, ou seja, espera-se que, em breve, o consumidor visualize a composição dos impostos diretamente na tela de finalização da compra, exigindo mudanças técnicas na plataforma de e-commerce e no motor fiscal por trás.
Split Payment, cashback e novos códigos: o que observar?
Além dos novos tributos, há testes em andamento com o split payment, em que a parcela correspondente aos tributos da operação é automaticamente separada e direcionada aos entes federativos, sem passar pela conta da empresa.
Esse modelo, quando obrigatório, pode exigir integração direta com as Secretarias da Fazenda, adaptação nos fluxos de caixa e atenção redobrada nos testes com o sistema nacional de apuração.
Em paralelo, discute-se a aplicação de cashback ao consumidor de baixa renda, com devolução automática de parte dos tributos via Pix.
Outro ponto crítico para o compliance fiscal na Black Friday é a adoção do cClassTrib, código de Classificação Tributária que substitui os antigos CSTs e orienta o preenchimento correto das notas fiscais com os novos tributos. A tabela oficial já foi publicada e deve ser implementada gradualmente.
Como a gestão fiscal precisa se adaptar antes da data?
Empresas que já utilizam ERPs plataformas integradas com motores de cálculo fiscal precisam garantir que os sistemas estejam atualizados com:
- As tabelas do cClassTrib e regras de apuração assistida
- As lógicas de split payment (mesmo que em ambiente de testes)
A adaptação para simular a cobrança de IBS e CBS no destino - O uso de parâmetros como NCM, local de entrega, local do estabelecimento e destino do bem para precificação
Para quem ainda opera com planilhas ou cálculos manuais, o risco de erro aumenta. Em uma Black Friday com regras tributárias mais complexas, cada segundo de lentidão ou falha na emissão pode resultar em grandes perdas financeiras.
O que não pode faltar no seu checklist fiscal para a Black Friday?
Antes de abrir as promoções, verifique:
Sua plataforma de emissão está preparada para contingência automática e alto volume de notas simultâneas?
Seu motor de cálculo já considera CBS e IBS?
O cClassTrib já está parametrizado no seu motor fiscal, mesmo em ambiente de testes?
Suas regras de apuração estão preparadas para se integrar ao modelo da Apuração Assistida do IBS e CBS?
As notas fiscais simuladas estão sendo validadas sem rejeição?
Sua equipe está atualizada quanto às mudanças tributárias?
Com esses pontos validados, sua operação estará mais preparada para aproveitar o potencial da Black Friday 2025, sem comprometer o compliance.
Como a Avalara pode ajudar a sua operação na Black Friday?
A Black Friday 2025 será um grande teste para empresas que operam no e-commerce sob o novo regime tributário. Mais do que uma data de alto volume de vendas, ela exigirá preparo técnico, agilidade operacional e total aderência às regras da Reforma Tributária em andamento.
O novo regime tributário representa uma mudança estrutural no modelo de consumo no Brasil, por isso, investir em tecnologia tributária, integração entre sistemas e capacitação fiscal é estratégico.
Nesse contexto, duas soluções da Avalara merecem destaque:
O AvaTax Brasil, solução da Avalara para automação do cálculo de tributos em transações comerciais, torna-se uma aliada valiosa.
No centro dessa solução está o motor de cálculo, que interpreta variáveis como localização, tipo de produto, regime tributário e regras fiscais aplicáveis para determinar, em tempo real, os tributos devidos em cada operação.
Esse processo acontece de forma integrada ao sistema da empresa, podendo ser acionado em diferentes etapas da jornada de venda, desde a emissão de orçamentos no ERP até o checkout em plataformas de e-commerce.
A atuação do AvaTax Brasil se apoia em quatro etapas principais:
- Chamada de cálculo: ocorre no momento da transação, com envio das informações operacionais ao sistema.
- Processamento dos dados: o motor analisa atributos do item, localização do cliente e perfil fiscal do fornecedor.
- Determinação e cálculo dos tributos: com base nas regras em vigor, identifica quais impostos se aplicam e as alíquotas correspondentes.
Além da automação, o AvaTax Brasil oferece confiabilidade. Por ser uma solução 100% em nuvem, mantém o cálculo de tributos federais, estaduais e municipais sempre atualizado com base em regras oficiais.
Para que o processo esteja completo, a emissão fiscal precisa acompanhar o ritmo do negócio. A Mensageria 2.0 da Avalara é uma solução completa para emissão, armazenamento e gestão de documentos fiscais eletrônicos, com altíssima disponibilidade, integração com ERPs e cobertura nacional.
Ela permite emitir Documentos Fiscais eletrônicos de forma estável, com contingência automática, evitando paralisações, multas e atrasos em datas de alta demanda, como a Black Friday.
Com a combinação entre cálculo preciso e emissão robusta, sua empresa pode enfrentar a Black Friday com mais eficiência, segurança e aderência à nova legislação fiscal.
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