Rejeição 538: Total do IPI difere do somatório dos itens - Como resolver?

Rejeição

538 - Total do IPI difere do somatório dos itens

Causa

Quando for emitida uma NF-e com o Total do IPI da NF-e (Campo: total / ICMSTot / vIPI - ID: W12) diferente do somatório do valor do IPI (ID: O14) de cada item, será retornado a rejeição "538 - Total do IPI difere do somatório dos itens".

O cálculo do Total do IPI é feito a partir do somatório do valor do IPI de cada item:

  vIPI (Item 1)
  vIPI (Item 2)
  vIPI (Item n)
____________________
   vIPI (Total)

Exemplo :

Foi emitida uma NF-e com dois itens informados, cada um com o IPI calculado em R$ 144,67 e foi informado no Total do IPI o valor de R$ 290,00. Sendo o valor correto dessa soma R$ 289,34, a NF-e será rejeitada pelo motivo 538.

<det nItem="1"> 
... 
	<imposto> 
... 
		<IPI>
			<cEnq>999</cEnq>
			<IPITrib>
				<CST>50</CST>
				<vBC>2066.67</vBC>
				<pIPI>7.00</pIPI>
				<vIPI>144.67</vIPI>
			</IPITrib>
		</IPI>
... 
	</imposto>
</det>
<det nItem="2"> 
... 
	<imposto> 
... 
		<IPI>
			<cEnq>999</cEnq>
			<IPITrib>
				<CST>50</CST>
				<vBC>2066.67</vBC>
				<pIPI>7.00</pIPI>
				<vIPI>144.67</vIPI>
			</IPITrib>
		</IPI> 
... 
	</imposto>
</det>
<total>
	<ICMSTot>
		<vBC>2466.54</vBC>
		<vICMS>303.98</vICMS>
		<vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>
		<vBCST>0.00</vBCST>
		<vST>0.00</vST>
		<vProd>4000.00</vProd>
		<vFrete>0.00</vFrete>
		<vSeg>0.00</vSeg>
		<vDesc>0.00</vDesc>
		<vII>0.00</vII>
		<vIPI>290.00</vIPI>
		<vPIS>68.20</vPIS>
		<vCOFINS>314.14</vCOFINS>
		<vOutro>0.00</vOutro>
		<vNF>4289.34</vNF>
	</ICMSTot>
</total>

Veja regra de validação da Sefaz:

Como Resolver

Deve-se verificar e refazer o somatório do Valor do IPI de cada item e corrigir o Valor do IPI informado nos Totais da NF-e.

Há uma tolerância para mais ou para menos de R$ 0,01 de diferença do valor calculado sem aproximações.

Na aplicação Oobj, é possível realizar o download de um XML para análise no Painel Oobj, assim poderá verificar melhor as informações da NF-e para corrigi-la. Não é recomendável, em hipótese alguma, utilizar o XML para análise, do Painel Oobj, para reprocessar uma NF-e. Após analisar o XML, faça as correções no documento a partir do seu sistema ou acione o suporte do seu ERP para auxiliá-lo, em caso de dúvidas.

Veja o artigo:   Como realizar o download de XML para análise no Painel Oobj?  

No exemplo apresentado anteriormente o somatório seria realizado da seguinte forma:

  vIPI (Item 1)  = 144.67
  vIPI (Item 2)  = 144.67
  vIPI (Item n)  = xxx.xx
___________________________
vIPI = 144.67 + 144.67
  vIPI (Total) = 289.34

<total>
	<ICMSTot>
		<vBC>2466.54</vBC>
		<vICMS>303.98</vICMS>
		<vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>
		<vBCST>0.00</vBCST>
		<vST>0.00</vST>
		<vProd>4000.00</vProd>
		<vFrete>0.00</vFrete>
		<vSeg>0.00</vSeg>
		<vDesc>0.00</vDesc>
		<vII>0.00</vII>
		<vIPI>289.34</vIPI>
		<vPIS>68.20</vPIS>
		<vCOFINS>314.14</vCOFINS>
		<vOutro>0.00</vOutro>
		<vNF>4289.34</vNF>
	</ICMSTot>
</total>

Após ter corrigido o Valor Total do ICMS, basta reenviar a NF-e para processamento.

É recomendável entrar em contato com o suporte do Sistema ERP para que corrigia os cálculos realizados, caso esses sejam feitos automaticamente.

Referência

• Manual de Orientação ao Contribuinte -   http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/exibirArquivo.aspx?conteudo=9hd38oni4Nc=