Quando for emitida uma NF3e (modelo 66) que contenha o grupo referente ao Total da retenção de tributos federais (Campo: det / imposto / vRetTribTot) e no valor total do documento, o valor do COFINS Retido (Campo: total / vRetCofins) for um valor diferente do somatório do valor do COFINS Retido (Campo: vRetCofins) de cada item que faz parte do documento, será retornado a rejeição “683 – Total do COFINS retido difere do somatório dos itens“.
vRetCofins [Item 1] vRetCofins [Item 2] vRetCofins [Item n]
_____________________
vRetCofins [Total]
Exceções e observações
Não há exceções à regra.
Regra de validação da Sefaz
| # | Regra de Validação | Aplic. | cStat | Efeito | Mensagem |
|---|---|---|---|---|---|
| G152 | Total do COFINS retido difere do somatório do valor dos itens | Obrig. | 683 | Rej. | Rejeição: Total do COFINS retido difere do somatório dos itens |
Exemplo
Foi emitida uma NF3e com dois itens informados, um item com o Valor do COFINS Retido de R$ 1,25 reais e outro com o valor de R$2,38 reais, mas no Grupo de Totais da NF3e, foi informado o valor de R$ 3,60 reais. Como o somatório correto é R$ 3,63 reais, neste caso o documento foi rejeitado pelo motivo 683.
Veja o exemplo do XML abaixo:
<code>NFdet>
<det nItem="1">
<detItem>
[...]
</COFINSEfet>
<retTrib>
<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
<!-- Valor do COFINS Retido Item 1 -->
<vRetCofins>1.25</vRetCofins>
<vRetCSLL>0.00</vRetCSLL>
<vBCIRRF>0.00</vBCIRRF>
<vIRRF>0.00</vIRRF>
</retTrib>
</imposto>
</detItem>
</det>
<det nItem="2">
<detItem>
[...]
</COFINSEfet>
<retTrib>
<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
<!-- Valor do COFINS Retido Item 2 -->
<vRetCofins>2.38</vRetCofins>
<vRetCSLL>0.00</vRetCSLL>
<vBCIRRF>0.00</vBCIRRF>
<vIRRF>0.00</vIRRF>
</retTrib>
</imposto>
</detItem>
[...]
<total>
[...]
<vRetTribTot>
<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
<!-- Valor Total do COFINS Retido -->
<vRetCofins>3.60</vRetCofins>
<vRetCSLL>0.00</vRetCSLL>
<vIRRF>0.00</vIRRF>
</vRetTribTot>
<vCOFINS>9124.29</vCOFINS>
<vCOFINSEfet>1288.69</vCOFINSEfet>
<vPIS>1967.97</vPIS>
<vPISEfet>279.60</vPISEfet>
<vNF>121609.11</vNF>
</total>
[...]</code>Como resolver?
Utilizando o mesmo exemplo dado, vamos realizar o cálculo:
vRetCofins [Total] = vRetCofins [item 1] + vRetCofins [item 2]
vRetCofins [Total] = 1,25 + 2,38
vRetCofins [Total] = 3,63
O mesmo cálculo é válido para qualquer quantidade de itens que haja na NF3e. Feito o cálculo, corrija nos Totais do documento, no campo correspondente ao somatório do total do COFINS Retido (vRetCofins).
Veja o exemplo XML com os ajustes:
<code>NFdet>
<det nItem="1">
<detItem>
[...]
</COFINSEfet>
<retTrib>
<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
<!-- Valor do COFINS Retido Item 1 -->
<vRetCofins>1.25</vRetCofins>
<vRetCSLL>0.00</vRetCSLL>
<vBCIRRF>0.00</vBCIRRF>
<vIRRF>0.00</vIRRF>
</retTrib>
</imposto>
</detItem>
</det>
<det nItem="2">
<detItem>
[...]
</COFINSEfet>
<retTrib>
<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
<!-- Valor do COFINS Retido Item 2 -->
<vRetCofins>2.38</vRetCofins>
<vRetCSLL>0.00</vRetCSLL>
<vBCIRRF>0.00</vBCIRRF>
<vIRRF>0.00</vIRRF>
</retTrib>
</imposto>
</detItem>
[...]
<total>
[...]
<vRetTribTot>
<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
<!-- Valor Total do COFINS Retido -->
<vRetCofins>3.63</vRetCofins>
<vRetCSLL>0.00</vRetCSLL>
<vIRRF>0.00</vIRRF>
</vRetTribTot>
<vCOFINS>9124.29</vCOFINS>
<vCOFINSEfet>1288.69</vCOFINSEfet>
<vPIS>1967.97</vPIS>
<vPISEfet>279.60</vPISEfet>
<vNF>121609.11</vNF>
</total>
[...]</code>Realizado os ajustes necessário, basta reenviar a NF3e a partir do seu Software Emissor.
