Quando for emitida uma NF3e (modelo 66) que contenha o grupo referente ao Total da retenção de tributos federais (Campo: det / imposto / vRetTribTot) e no total do documento, o valor do Contribuição Social sobre Lucro Líquido Retido (CSLL) (Campo: total / vRetCSLL) for diferente do somatório do valor do CSLL Retido (Campo: vRetCSLL) de cada item que faz parte do documento, será retornado a rejeição “684 – Total do CSLL retido difere do somatório dos itens“.
vRetCSLL [Item 1] vRetCSLL [Item 2] vRetCSLL [Item n]
_____________________ 
vRetCSLL [Total]
Exceções e observações
Não há exceções à regra.
Regra de validação da Sefaz
| # | Regra de Validação | Aplic. | cStat | Efeito | Mensagem |
|---|---|---|---|---|---|
| G154 | Total do CSLL retido difere do somatório do valor dos itens | Obrig. | 684 | Rej. | Rejeição: Total do CSLL retido difere do somatório dos itens |
Exemplo
Foi emitida uma NF3e com dois itens informados, um item com o Valor do CSLL Retido de R$ 2,39 reais e outro com o valor de R$2,48 reais, mas no Grupo de Totais da NF3e, foi informado o valor de R$ 2,39 reais. Como o somatório correto é R$ 4,87 reais, neste caso o documento foi rejeitado pelo motivo 684.
Veja o exemplo do XML abaixo:
<code>NFdet>
<det nItem="1">
<detItem>
[...]
</COFINSEfet>
<retTrib>
<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
<vRetCofins>0.00</vRetCofins>
<!-- Valor do CSLL Retido Item 1 -->
<vRetCSLL>2.39</vRetCSLL>
<vBCIRRF>0.00</vBCIRRF>
<vIRRF>0.00</vIRRF>
</retTrib>
</imposto>
</detItem>
</det>
<det nItem="2">
<detItem>
[...]
</COFINSEfet>
<retTrib>
<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
<vRetCofins>0.00</vRetCofins>
<!-- Valor do CSLL Retido Item 2 -->
<vRetCSLL>2.48</vRetCSLL>
<vBCIRRF>0.00</vBCIRRF>
<vIRRF>0.00</vIRRF>
</retTrib>
</imposto>
</detItem>
[...]
<total>
[...]
<vRetTribTot>
<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
<vRetCofins>0.00</vRetCofins>
<!-- Valor Total do CSLL Retido -->
<vRetCSLL>2.39</vRetCSLL>
<vIRRF>0.00</vIRRF>
</vRetTribTot>
<vCOFINS>9124.29</vCOFINS>
<vCOFINSEfet>1288.69</vCOFINSEfet>
<vPIS>1967.97</vPIS>
<vPISEfet>279.60</vPISEfet>
<vNF>121609.11</vNF>
</total>
[...]</code>Como resolver?
Utilizando o mesmo exemplo dado, vamos realizar o cálculo:
vRetCSLL [Total] = vRetCSLL [item 1] + vRetCSLL [item 2]
vRetCSLL [Total] = 2,39 + 2,48
vRetCSLL [Total] = 4,87
O mesmo cálculo é válido para qualquer quantidade de itens que haja na NF3e. Feito o cálculo, corrija nos Totais do documento, no campo correspondente ao somatório do total do CSLL Retido (vRetCSLL).
Veja o exemplo XML com os ajustes:
<code>NFdet>
<det nItem="1">
<detItem>
[...]
</COFINSEfet>
<retTrib>
<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
<vRetCofins>0.00</vRetCofins>
<!-- Valor do CSLL Retido Item 1 -->
<vRetCSLL>2.39</vRetCSLL>
<vBCIRRF>0.00</vBCIRRF>
<vIRRF>0.00</vIRRF>
</retTrib>
</imposto>
</detItem>
</det>
<det nItem="2">
<detItem>
[...]
</COFINSEfet>
<retTrib>
<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
<vRetCofins>0.00</vRetCofins>
<!-- Valor do CSLL Retido Item 2 -->
<vRetCSLL>2.48</vRetCSLL>
<vBCIRRF>0.00</vBCIRRF>
<vIRRF>0.00</vIRRF>
</retTrib>
</imposto>
</detItem>
[...]
<total>
[...]
<vRetTribTot>
<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
<vRetCofins>0.00</vRetCofins>
<!-- Valor Total do CSLL Retido -->
<vRetCSLL>4.87</vRetCSLL>
<vIRRF>0.00</vIRRF>
</vRetTribTot>
<vCOFINS>9124.29</vCOFINS>
<vCOFINSEfet>1288.69</vCOFINSEfet>
<vPIS>1967.97</vPIS>
<vPISEfet>279.60</vPISEfet>
<vNF>121609.11</vNF>
</total>
[...]</code>Realizado os ajustes necessário, basta reenviar a NF3e a partir do seu Software Emissor.
